《四川机场预算管理：如何保障运营、控制成本与管理收入？》

《四川机场预算管理：全面解析与最佳实践》

一、四川机场预算管理的重要性

四川作为中国西南地区的重要省份，其机场在区域交通、经济发展和对外交流等方面扮演着极为关键的角色。而预算管理对于四川机场而言，就如同飞机的导航系统一样不可或缺。

1. 保障运营稳定

机场的日常运营涉及到众多环节，包括航班调度、旅客服务、安全检查、设施维护等。有效的预算管理能够确保每个环节都有足够的资金支持，避免因资金短缺导致运营中断或服务质量下降。例如，在设施维护方面，如果没有合理的预算规划，跑道、候机楼等关键设施的维修和升级就无法及时进行，可能会给飞行安全带来隐患。

2. 促进战略实现

四川机场通常有着自身的发展战略，如提升航线网络覆盖率、提高旅客吞吐量等。预算管理可以根据战略目标来分配资源，将有限的资金投入到最有助于实现战略的项目上。比如，为了拓展国际航线，就需要在市场调研、航线补贴、与国外航空公司合作等方面进行资金安排。

3. 应对市场波动

航空运输市场受到多种因素的影响，如季节变化、宏观经济形势、突发事件（如疫情）等。良好的预算管理可以让四川机场提前储备一定的资金，或者调整预算结构，以应对市场的不确定性。在旅游淡季时，可以减少不必要的营销开支，同时加大对员工培训等内部建设的投入。

二、四川机场预算管理的流程

1. 预算编制阶段

（1）目标设定

四川机场首先要明确预算期内的总体目标，这既包括运营目标，如旅客流量、航班起降架次等，也包括财务目标，如营收增长、成本控制等。例如，成都双流机场可能设定下一年度旅客吞吐量增长10%的运营目标，同时将运营成本增长率控制在5%以内的财务目标。

（2）数据收集

需要收集多方面的数据，包括历史运营数据、市场趋势数据、同行业数据等。从历史运营数据中可以了解不同项目的费用支出规律，市场趋势数据有助于预测客流量和收入情况，同行业数据则可作为参考标准。比如，收集其他同等规模机场在设施升级方面的预算投入比例。

（3）预算草案编制

各部门根据目标和数据编制本部门的预算草案。例如，运营部门编制航班保障费用预算，包括地勤人员工资、设备租赁费用等；市场营销部门编制广告宣传、航线推广等预算。然后由财务部门汇总形成机场整体的预算草案。

2. 预算审批阶段

（1）内部审批

预算草案首先要经过机场内部的多层审批。一般来说，部门负责人先审核本部门预算，确保预算的合理性和必要性。然后提交给机场管理层，管理层会从机场整体战略、资源配置等角度进行综合评估。如果存在不合理之处，会要求部门重新调整预算。

（2）外部审批（如有必要）

部分四川机场可能由于其国有性质或者接受政府补贴等情况，还需要经过外部相关部门的审批。例如，省级财政部门可能会对机场的大型基础设施建设预算进行审核，以确保资金使用的合规性和效益性。

3. 预算执行阶段

（1）预算分解与下达

经审批后的预算要分解到各个部门和具体项目，并下达执行指令。例如，将全年的营销预算按照季度和不同的营销活动进行细分，明确每个时间段和项目的资金额度，使各部门清楚知道自己的资金使用权限和任务。

（2）资金监控与调配

财务部门要实时监控预算执行情况，通过建立完善的财务管理系统，及时发现预算执行中的偏差。如果某个项目超支，要分析原因，若是合理的需求变动，可以考虑从其他预算项目中进行调配。例如，若机场某条热门航线的旅客流量远超预期，导致安全检查设备使用频率过高需要提前更换设备，可以从其他相对不紧急的设施维护预算中调配部分资金。

4. 预算调整阶段

（1）调整依据

当出现重大市场变化、政策调整或者不可抗力因素时，需要对预算进行调整。比如，国家出台新的航空安全标准，导致机场需要增加安全设备投入，这就构成了预算调整的依据。

（2）调整流程

预算调整也要遵循一定的流程，一般由相关部门提出调整申请，说明调整的原因、金额和影响。然后按照类似预算编制和审批的流程进行审核和批准，确保预算调整的合理性和严肃性。

三、四川机场预算管理中的成本控制

1. 人力成本控制

（1）人员编制优化

四川机场需要根据实际运营需求确定合理的人员编制。通过工作流程分析和岗位评估，避免人员冗余。例如，在行李托运环节，可以通过引入自动化设备，减少人工操作岗位，同时提高工作效率。

（2）薪酬体系管理

建立科学的薪酬体系，既要保证员工的薪酬具有竞争力，吸引和留住人才，又要控制薪酬成本。可以采用绩效工资制度，将员工的薪酬与工作绩效挂钩，激励员工提高工作效率，降低人力成本。例如，对于地勤人员，根据航班保障的准时率、旅客满意度等指标来确定绩效奖金。

2. 采购成本控制

（1）供应商选择

在采购各类物资和服务时，要进行充分的市场调研，选择优质且价格合理的供应商。对于机场常用的设备、办公用品等，可以建立供应商名录，定期对供应商进行评估和筛选。例如，在选择跑道照明设备供应商时，不仅要比较设备的价格，还要考虑设备的质量、售后服务等因素。

（2）采购策略制定

采用合适的采购策略，如集中采购、招标采购等。集中采购可以获得更大的议价能力，降低采购成本。对于大型基础设施建设项目，采用招标采购可以在保证工程质量的前提下，选择报价最低的承包商。例如，机场候机楼的装修工程，可以通过公开招标的方式选择施工单位。

3. 运营成本控制

（1）能源管理

机场是能源消耗大户，加强能源管理可以有效降低运营成本。可以通过安装智能能源监测系统，实时掌握能源消耗情况，采取节能措施。例如，优化候机楼的空调系统运行时间和温度设置，采用高效节能的照明设备等。

（2）设施维护优化

合理安排设施维护计划，采用预防性维护和故障性维护相结合的方式。预防性维护可以减少设备突发故障的概率，降低维修成本。例如，定期对飞机跑道进行检测和维护，提前发现并处理潜在的安全隐患，避免因跑道损坏导致航班延误而产生额外的运营成本。

四、四川机场预算管理中的收入管理

1. 航空业务收入管理

（1）航班起降收费管理

四川机场要根据自身的定位和市场情况制定合理的航班起降收费标准。一方面要考虑吸引更多的航空公司开通航线，另一方面也要保证机场的收益。可以采用差异化的收费策略，例如对于新开航线、高峰时段的航班给予一定的优惠，而对于占用黄金时段资源较多的大型客机收取较高的费用。

（2）旅客服务费管理

旅客服务费也是航空业务收入的重要组成部分。要合理确定旅客服务费的项目和标准，提高收费的透明度。同时，通过提升服务质量，增加旅客对服务费的接受度。例如，提供更舒适的候机环境、更便捷的登机手续办理等服务，让旅客觉得支付服务费物有所值。

2. 非航空业务收入管理

（1）商业租赁收入管理

机场内的商业区域，如商铺、餐厅、广告位等的租赁是重要的非航空业务收入来源。要做好商业布局规划，根据不同区域的人流量和消费特点，合理定价租赁。例如，候机大厅核心位置的广告位可以收取较高的租金，同时要对租户进行严格的筛选，确保其经营的商品和服务质量，提升机场的整体形象。

（2）停车场收入管理

停车场管理对于机场收入也不可忽视。可以通过优化停车场布局，提高车位利用率，同时制定合理的收费标准。例如