湖州市预算绩效管理：如何实现全面发展？

《湖州市预算绩效管理：全面解析与发展展望》

一、引言

在现代公共管理领域，预算绩效管理成为了提升财政资金使用效益和公共服务质量的关键举措。湖州市作为我国地方治理中的重要一员，其预算绩效管理工作有着独特的发展路径、成果以及面临的挑战。深入了解湖州市预算绩效管理，对于其他地区具有借鉴意义，同时也有助于推动湖州市自身在这一领域不断优化完善。

二、湖州市预算绩效管理的背景

（一）宏观政策推动

近年来，国家层面大力倡导预算绩效管理改革，旨在建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。湖州市积极响应国家政策要求，将预算绩效管理纳入地方治理的重要工作议程。随着财政支出规模的不断扩大，民众对公共服务质量要求的提高，传统的预算管理模式难以满足高效配置资源的需求。湖州市在这样的大背景下，开启了预算绩效管理的探索之旅。

（二）地方发展需求

湖州市在经济发展过程中，面临着资源分配的优化问题。不同产业发展、基础设施建设、社会民生保障等都需要财政资金的支持。为了确保有限的财政资金能够发挥最大效益，实现湖州市的可持续发展，无论是推动传统产业升级，如湖州的丝绸纺织业，还是打造新兴产业高地，像新能源产业等，都需要通过有效的预算绩效管理来合理安排资金投入，提高资金产出效率。同时，城市的生态环境保护、文化传承与建设等也离不开精准的预算绩效管理。例如，太湖流域的生态保护项目，只有在有效的预算绩效管理下，才能保证资金用在刀刃上，达到预期的生态修复效果。

三、湖州市预算绩效管理的主要内容

（一）绩效目标管理

1. 目标设定原则

湖州市在绩效目标设定方面遵循明确性、可衡量性、相关性、时效性（SMART原则）。各预算部门在申报项目预算时，必须明确阐述项目的预期目标，包括具体的产出数量、质量标准以及预期的社会效益、经济效益等影响。例如，在教育部门申报学校建设项目预算时，要明确建成后学校的招生规模、教学设施配备标准、师资力量提升目标等，并且这些目标要能够通过量化的数据或明确的定性描述来衡量。

2. 审核机制

建立了严格的绩效目标审核机制。财政部门会同相关职能部门对各预算单位申报的绩效目标进行审核。审核内容涵盖目标的合理性、完整性、可行性等方面。如果某部门申报的一个民生改善项目，其绩效目标设定过高且缺乏合理依据，或者遗漏了关键的产出指标，如社区养老服务项目未设定服务覆盖老年人群体比例等指标，就会被要求重新调整。通过层层审核把关，确保绩效目标科学合理，为后续的绩效跟踪和评价奠定坚实基础。

（二）绩效运行监控

1. 监控方式

湖州市采用多种方式进行绩效运行监控。一方面，定期收集预算执行和绩效目标完成情况的数据。各预算单位按照规定的时间节点，上报项目的资金使用进度、已完成的阶段性产出等信息。另一方面，开展实地检查和调研。对于重点项目，财政部门会同审计部门等深入项目现场，查看项目实际进展情况是否与计划相符。例如，在水利工程建设项目中，检查工程进度是否按计划推进，工程质量是否达到标准，资金是否专款专用等。

2. 预警与调整

建立了绩效运行监控的预警机制。当发现项目绩效目标偏离或者资金使用存在风险时，及时发出预警信号。例如，如果某环保项目的资金使用率过低，低于同期正常水平，就会触发预警。同时，允许在一定条件下对绩效目标和预算进行调整。但这种调整必须经过严格的审批流程，说明调整的必要性、合理性以及对项目整体绩效的影响，并报相关部门备案。

（三）绩效评价

1. 评价主体与对象

绩效评价的主体多元化，包括财政部门、预算单位自身、第三方评价机构等。财政部门从宏观层面把控全市预算项目的整体绩效情况；预算单位负责对本单位内部项目进行自我评价，以便及时发现问题并改进；第三方评价机构凭借其专业性和独立性，对一些重大项目或者专业性较强的项目进行评价，如高新技术产业扶持项目等。评价对象涵盖所有使用财政资金的项目，无论是基本建设项目、民生项目还是行政运转经费项目等。

2. 评价方法与指标体系

采用多种评价方法相结合，如成本 - 效益分析法、比较法、因素分析法等。以成本 - 效益分析法为例，在评估城市交通基础设施建设项目时，计算项目建设成本与带来的交通流量改善、减少拥堵时间等效益之间的关系。构建了科学合理的指标体系，包括共性指标和个性指标。共性指标适用于各类项目，如资金到位率、预算执行率等；个性指标则根据项目的特点进行设置，如文化遗产保护项目中的文物修缮完好率、旅游开发项目中的游客满意度等。

3. 评价结果应用

湖州市重视绩效评价结果的应用。首先，评价结果与预算安排挂钩。对于绩效优良的项目，在下一年度预算安排时给予优先考虑或者适当增加预算额度；对于绩效较差的项目，削减预算甚至取消项目。其次，将评价结果作为项目责任追究的依据。如果项目出现严重的绩效问题，如因管理不善导致资金浪费、项目失败等，追究相关责任人的责任。此外，还将评价结果向社会公开，接受公众监督，提高财政资金使用的透明度。

四、湖州市预算绩效管理取得的成效

（一）财政资金效益提升

通过精准的绩效目标设定、严格的运行监控和科学的评价，湖州市财政资金的使用效益得到显著提升。在城市基础设施建设方面，以往可能存在资金超支、工期拖延等问题，如今通过预算绩效管理，项目按时完工率提高，资金节约率明显上升。例如，某市政道路改造项目，通过优化预算绩效管理，不仅提前完成工程建设，还节省了10%的预算资金，这些节省下来的资金可以投入到其他民生急需的项目中。

（二）公共服务质量改善

以医疗卫生领域为例，在加强预算绩效管理后，基层医疗卫生机构的服务能力得到增强。由于资金分配更加合理，医疗设备更新换代加快，医护人员培训得到加强，居民就医的满意度不断提高。类似地，在教育领域，学校的教学设施得到改善，师资队伍素质提升，为学生提供了更好的学习环境和教育资源。

（三）政府决策科学化

预算绩效管理提供了丰富的数据和信息支撑，使湖州市政府在决策时更加科学合理。通过对各个项目绩效的分析，可以清晰地了解哪些领域的投资回报率高，哪些项目需要调整方向。例如，在产业扶持政策方面，根据绩效评价结果，对新兴产业中绩效突出的企业加大扶持力度，对一些长期效益不佳的传统产业企业调整扶持策略，引导资源向更有发展潜力的领域流动。

五、湖州市预算绩效管理面临的挑战

（一）意识层面

部分预算单位对预算绩效管理的认识仍然不足，存在重预算申请、轻绩效管理的现象。一些单位认为只要争取到财政资金就行，而忽视了对资金使用效益的追求。例如，个别部门在申报项目时，绩效目标编写敷衍了事，没有真正深入思考项目的预期成果和影响。这种观念上的滞后，制约了预算绩效管理工作的全面深入开展。

（二）技术与数据层面

1. 绩效指标量化困难

对于一些社会民生项目，如文化建设、社会福利等，部分绩效指标难以用精确的数字进行量化。例如，文化活动对居民文化素养提升的影响，很难用一个具体的数值来表示，这给绩效评价带来了一定的难度。

2. 数据共享与整合问题

湖州市各部门之间的数据共享机制尚未完全建立，在预算绩效管理过程中，需要整合来自多个部门的数据，如财政部门的资金数据、项目主管部门的业务数据等。由于数据标准不统一、信息系统不兼容等原因，数据共享和整合存在障碍，影响了绩效评价的准确性和及时性。

（三）人员能力层面

预算绩效管理工作需要具备专业知识和技能的人员来操作。然而，湖州市目前部分预算单位缺乏