湖北省工会预算绩效管理：内涵、举措、挑战与对策

《湖北省工会预算绩效管理：全面解析与深度探讨》

一、湖北省工会预算绩效管理的背景与意义

在当今的经济社会环境下，有效的预算绩效管理对于湖北省工会来说具有至关重要的意义。随着工会组织职能的不断拓展和资源的合理分配需求，传统的预算管理模式已经难以满足发展的要求。

从背景来看，一方面，湖北省工会面临着众多会员日益多样化的需求。会员们期望工会能够在职工权益维护、职业技能提升、职工福利改善等多个方面发挥积极有效的作用。这就需要工会有足够的资金支持，并确保这些资金得到合理高效的利用。另一方面，随着财政制度的改革和公共资源管理的加强，对工会预算管理也提出了更高的要求。

预算绩效管理的意义体现在多个方面。首先，它有助于提高资金的使用效率。通过明确预算目标、设定绩效指标，可以让每一笔资金都有明确的去向和预期成果。例如，在开展职工培训项目时，如果没有绩效管理制度，可能会出现资金浪费在不必要的培训设备购置或者师资聘请不合理等情况。而有了绩效管理制度，就可以按照预定的培训效果、参与人数、学员满意度等指标来合理安排资金。其次，有助于增强工会工作的透明度。向会员和社会公开预算绩效情况，让大家了解工会资金是如何使用以及取得了哪些成效，从而提升会员对工会的信任度。

二、湖北省工会预算绩效管理的主要内容

（一）预算编制中的绩效管理

1. 目标设定

在湖北省工会预算编制过程中，目标设定是关键的第一步。工会需要根据自身的职能定位和年度工作重点确定预算目标。例如，如果工会计划在某一年度重点提升职工的职业安全保障水平，那么相应的预算目标就可能包括为一定数量的企业提供职业安全培训服务、购置职业安全检测设备等。这些目标必须是具体、可衡量、可实现、相关联且有时限的（SMART原则）。

2. 绩效指标确定

围绕预算目标，需要确定一系列的绩效指标。对于上述的职业安全保障项目，绩效指标可能包括培训的企业数量、接受培训的职工人数、培训后的职业安全事故发生率降低比例、设备的使用率等。这些指标将作为后续预算执行和评价的依据。

3. 预算资金分配

根据绩效目标和指标，合理分配预算资金。对于能够产生高绩效的项目给予更多的资金支持。比如，经过评估发现职业安全培训项目如果加大师资投入，能够显著提高培训效果，那么就可以适当增加师资聘请方面的预算资金。

（二）预算执行中的绩效管理

1. 监控机制

湖北省工会建立了完善的预算执行监控机制。在预算执行过程中，定期对各项预算项目的执行情况进行跟踪。例如，每月或者每季度对正在进行的职工培训项目、困难职工帮扶项目等进行检查。查看是否按照预定的进度进行，资金是否按照预算分配方案进行支出。如果发现某个项目进度滞后或者资金超支，及时进行调整和干预。

2. 信息反馈

预算执行过程中的各种信息及时反馈给相关部门和人员。例如，执行人员发现由于市场价格波动，原本用于购买职工福利品的资金不够，那么就要将这个信息反馈给预算编制部门，以便及时调整预算或者寻找其他解决方案。

（三）预算评价中的绩效管理

1. 评价主体与对象

湖北省工会的预算评价主体包括内部的财务部门、审计部门以及外部的专家学者等。评价对象则涵盖了所有纳入预算管理的项目和活动。例如，对于工会组织的职工文化节活动，就会从资金使用情况、活动参与人数、会员满意度等多方面进行评价。

2. 评价方法

采用多种评价方法相结合的方式。常见的有成本 - 效益分析法，比较举办职工技能竞赛的成本与职工技能提升带来的效益；还有比较法，将本年度的工会困难职工帮扶效果与上一年度进行对比等。通过这些方法准确评估预算执行的绩效情况。

3. 评价结果应用

评价结果直接影响到未来的预算决策。如果某个项目的评价结果显示绩效低下，那么在未来的预算编制中可能会减少该项目的资金或者对项目进行重新规划。反之，如果一个项目绩效优秀，可能会增加资金投入或者推广该项目的经验到其他类似项目。

三、湖北省工会在预算绩效管理方面面临的挑战

（一）意识方面的挑战

部分工会工作人员对预算绩效管理的意识还不够强。他们仍然习惯于传统的预算管理模式，认为只要按照规定把钱花出去就可以了，缺乏对绩效目标设定、监控和评价的重视。例如，在一些基层工会，工作人员可能只是简单地按照上级工会的要求编制预算，而没有深入思考如何通过预算绩效管理提升工作效果。

（二）技术能力的挑战

1. 数据收集与分析

预算绩效管理需要大量的数据支持，如会员需求调查数据、项目执行过程中的详细财务数据、项目成果数据等。然而，在实际操作中，湖北省工会在数据收集方面可能存在困难。一些基层工会缺乏有效的数据收集工具和渠道，导致数据不完整或者不准确。在数据分析方面，也缺乏专业的人才和技术手段，难以从海量的数据中提取出有价值的信息用于预算绩效管理。

2. 绩效指标设定的科学性

设定科学合理的绩效指标并非易事。对于湖北省工会的一些复杂项目，如涉及到多个地区、多种行业的职工权益联合维护项目，很难确定一套既全面又具有可操作性的绩效指标。如果指标设定不合理，要么过于宽松无法真实反映项目绩效，要么过于严格导致项目难以实施。

（三）协调沟通方面的挑战

湖北省工会预算绩效管理涉及到多个部门之间的协调沟通。例如，财务部门负责预算资金的管理，业务部门负责具体项目的实施，审计部门负责预算执行的监督和评价。如果各部门之间沟通不畅，就会出现信息脱节的情况。比如，业务部门在项目执行过程中遇到资金困难，但没有及时告知财务部门，就可能影响项目的顺利进行，进而影响预算绩效管理的整体效果。

四、应对湖北省工会预算绩效管理挑战的策略

（一）加强培训与宣传，提高意识

1. 组织培训课程

湖北省工会可以定期组织针对各级工会工作人员的预算绩效管理培训课程。邀请专家学者或者有经验的同行来授课，内容包括预算绩效管理的理论知识、先进的实践案例、具体的操作流程等。例如，可以开设专门的绩效指标设定技巧课程，帮助工作人员掌握如何根据不同项目设定合理的绩效指标。

2. 宣传推广

通过工会内部刊物、网站、公众号等多种渠道，宣传预算绩效管理的重要性。分享一些成功的预算绩效管理案例，让工作人员直观地感受到其带来的好处。例如，报道某个工会通过有效的预算绩效管理，使职工福利得到大幅提升，同时资金使用效率提高了多少等。

（二）提升技术能力

1. 引入信息化管理系统

湖北省工会可以引入专门的预算绩效管理信息化系统。该系统能够实现数据的自动化收集、整理和分析。例如，通过与工会会员管理系统、财务报销系统等的对接，可以自动获取会员需求数据、项目资金支出数据等，并且能够进行实时的数据分析，为预算绩效管理提供准确的数据支持。

2. 培养专业人才

注重培养预算绩效管理方面的专业人才。可以与高校、培训机构合作，选派有潜力的工作人员进行深造学习。同时，在工会内部建立激励机制，鼓励工作人员自学预算绩效管理相关知识，对于取得相关专业资格证书或者在预算绩效管理工作中有突出表现的人员给予奖励。

（三）加强部门间的协调沟通

1. 建立定期沟通机制

建立财务部门、业务部门、审计部门等多部门的定期沟通会议。例如，每周或者每月召开一次会议，在会议上各部门汇报工作进展、遇到的问题以及需要其他部门协助的事项。这样可以及时解决部门间的信息不对称问题。

2. 构建共享信息平台

构建一个多部门共享的信息平台，在这个平台上，各部门可以实时查询和更新与预算绩效管理相关的信息。比如，业务部门可以及时上传项目执行中的变更情况，财务部门可以发布